|
РЕШЕНИЕ
от 5 июня 2001 г. N 177
ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ГОРОДА ТЮМЕНИ ЗА I КВАРТАЛ 2001 ГОДА
В соответствии со статьями 40, 42, 48 Устава города Тюмени, статьей 17 Положения о Счетной палате города Тюмени, утвержденного решением Тюменской городской Думы от 25.02.97 N 82, с изменениями и дополнениями, внесенными решением Тюменской городской Думы от 17.11.98 N 327, Тюменская городская Дума решила:
Информацию о деятельности Счетной палаты города Тюмени за I квартал 2001 года принять к сведению (прилагается).
Глава города Тюмени
С.М.КИРИЧУК
Приложение
к Решению
Тюменской городской Думы
от 5 июня 2001 г. N 177
ИНФОРМАЦИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА ТЮМЕНИ
В I КВАРТАЛЕ 2001 ГОДА
План работы Счетной палаты (далее - СП) согласован с Тюменской городской Думой (далее - ТГД), утвержден коллегией СП 12.01.2001.
Работа проводилась по 23 контрольно - ревизионным мероприятиям (далее - КРМ), в том числе трем встречным проверкам. Шесть из восьми проверок, перешедших в разной степени готовности с IV квартала 2000 года, завершены. Пятнадцать КРМ начаты, 14 из них закончены, в т.ч. три встречные.
Завершение 3 КРМ планируется во II квартале: проверка использования муниципальной собственности Администрацией города Тюмени, проверка использования бюджетных средств "Лечебно - реабилитационным центром" (д/о им. Оловянникова), проверка целевого использования средств городского бюджета некоммерческой организацией "Фонд развития хоккея".
Две плановые проверки отчетного периода не были начаты по объективной причине: дополнительно к плану проверено восемь организаций для реализации поручений Главы города, депутатов ТГД, в том числе ОАО "Тюменьлифт", МУ "ГУКСиР", школа искусств "Аврора", МУ "Бюро информационных связей и программ", МОУ "Детский сад N 162".
Исполнение текущих мероприятий включило в себя подготовку аналитических справок по проведению взаимозачетов, организации платных услуг в подразделениях УЗиМС, информации о деятельности СП в 2000 году, мониторинг исполнения предписаний и представлений СП.
В результате проведенных проверок выявлено финансовых нарушений на сумму 868,75 тыс. руб. Нецелевое расходование средств из указанной суммы составляет 90,1%, или 751,15 тыс. руб. Требует возмещения в бюджет 448,5 тыс. руб., возмещения на соответствующие счета предприятий в сумме 302,6 тыс. руб.
Нарушения отчетности зафиксированы на сумму 76,6 тыс. руб., порядка ведения кассовых операций - на сумму 35 тыс. руб.
Кроме того, выявлено неэффективное использование бюджетных средств на сумму 14500 тыс. руб.
Из общей суммы, которая требует возмещения, уже восстановлено 192,3 тыс. руб. (25,6%). По результатам КРМ доначислено налогов на сумму 5,9 тыс. руб. Привлечено дополнительного финансирования спортивной школы из средств социального страхования на 646,9 тыс. рублей.
Счетная палата провела в I квартале текущего года анализ и оценку превышения цен на ГСМ, сложившихся при проведении зачетов с ТНК, которые показали, что отпускные цены на ГСМ, сложившиеся по взаимозачетам, выше цен на рынке города в зависимости от вида ГСМ в интервале от 4,7% до 8,7%. Кроме того, на величину потерь бюджета повлиял бездисконтный оборот векселей ТНК, примененных в качестве платежного средства. В результате отмеченных фактов потери городского бюджета или нерациональное их использование составили 14,5 млн. руб.
В соответствии с планом в I квартале проверены два предприятия пассажирского транспорта города - ПАТП N 1 и ПАТП N 2. Имеющиеся нарушения относятся к нарушениям порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, арендных отношений, завышениям фонда оплаты труда. Формирование фондов социального развития предприятий не закреплено нормативным правовым актом, что привело к увеличению убытков. Завышение себестоимости затрат в ПАТП N 1 составляет 243,2 тыс. рублей.
Проверена территориальная поликлиника N 8 на предмет использования средств городского бюджета и предоставления платных медицинских услуг за 1999 год. Предприятием допущено использование 191,8 тыс. руб. бюджетных средств на выплату премии в связи с 80-летием образования поликлиники. Расходование средств не предусмотрено сметным назначением и не оформлено приказами УЗиМС и самого предприятия. Проверкой отмечены нарушения в ведении кассовых операций и бухгалтерского учета.
На основании предписания СП от 28.02.2001 справкой - уведомлением Финансово - казначейского управления (далее - ФКУ) от 13.03.2001 N 89 поликлинике уменьшены сметные ассигнования размеров финансирования по экономической статье 110100 на 191,8 тыс. руб.
СП проверила Комитеты социальной защиты населения (КАО, ЦАО, ЛАО). Кроме незначительных нарушений по бухгалтерскому учету и отчетности выявлено нарушение порядка оказания материальной помощи на захоронение: выплаты производятся без надлежащего оформления документов, протоколов комиссий. Учетные данные отделов по оказанию материальной помощи не соответствуют данным бухгалтерий, в частности по Комитету ЛАО разница составляет 1,9 тыс. руб., Комитету КАО - 0,78 тыс. рублей.
При проверке межшкольного учебного комбината N 2 ЛАО в 2000 году был выявлен целый перечень грубых нарушений. Проверка в I квартале 2001 года межшкольного учебного комбината N 1 (далее - МУК N 1) того же округа показала, что замечания предыдущей проверки проработаны Комитетом, кроме некоторых нарушений порядка ведения кассовых операций, других нарушений МУК N 1 не установлено.
Проверка МП "Базовое предприятие школьного питания" ЦАО показала, что раздельный учет затрат по школьному питанию и по прочей деятельности не велся, как и в комбинатах школьного питания по КАО, ЛАО, ранее проверенных, учетная политика предприятия не учитывает порядок предъявления и возмещения убытков из городского бюджета, нет утвержденных Управлением по образованию смет доходов и расходов на организацию школьного питания и др.
За прошедшие годы СП не раз отмечала отсутствие утвержденных в установленном порядке тарифов на платные услуги. Вновь в отчетном периоде установлено, что в МУ "Центр социального обслуживания населения" нет утвержденных Главой города тарифов на социально - бытовые услуги, кроме того, оформляются с нарушениями акты приемки выполненных работ.
На основании поручения ТГД проведена внеплановая проверка МУ "ГУКСиР" по использованию средств, выделенных на строительство мемориала "Память" в районе Текутьевского кладбища. Установлено нецелевое расходование бюджетных средств на сумму 256,3 тыс. руб. в результате завышения стоимости выполненных работ на сумму 27,3 тыс. руб. и фактического использования 229,0 тыс. руб. на памятник в пос. Мыс, строительство и финансирование которого бюджетом предусмотрено не было.
Полный перечень КРМ, проводимых СП в I квартале 2001 года, представлен в приложении N 1 "Сводная ведомость", где указаны конкретные нарушения, а также приведены меры, предпринятые Администрацией города и руководством проверенных организаций, по устранению нарушений и недостатков. Все, что уже выполнено, отмечено в графе N 6 указанной сводной ведомости (по состоянию на 15.04.2001). О выполнении предписаний, исполнение которых не осуществимо в указанный срок, ТГД будет информирована по мере получения ответов в порядке мониторинга.
По итогам проведенных проверок в отчетном периоде переведен на нижезанимаемую должность - 1, уволен - 1, вынесено строгих выговоров - 3, выговоров - 2.
Счетной палатой по основной деятельности в I квартале 2001 года направлено:
- представлений - 8;
- предписаний - 8;
- информаций Главе города - 5;
- информаций депутатам ТГД - 6;
- информаций правоохранительным органам - 3;
- повторных напоминаний - 10;
- запросов - 15.
Мониторинг
предписаний и представлений СП
по контрольным мероприятиям 2000 года,
не исполненным в прошедшем году
1. На основании информации СП о проведенных проверках об использовании муниципального имущества муниципальными аптечными предприятиями в Комитете по управлению имуществом г. Тюмени (далее - КУИ) был издан приказ по проведению проверок указанных предприятий, создана комиссия, которой было проверено 10 аптечных предприятий. Комиссия отметила, что в двух аптеках договоры аренды не оформлены в установленном порядке ("Панацея", "Аптека N 90"), частично или полностью не используются из-за затопления подвальные помещения ("Аптека N 201", "Межбольничная аптека", "Панацея", "Аптека N 169 "На Широтной"), без договоров субаренды сданы площади ("Аптека N 118", "Аптека N 119").
2. Проведенной проверкой исполнения городского бюджета за 1999 год по разделу "Правоохранительная деятельность" СП установлено, что денежные средства в сумме 6468,9 тыс. рублей, поступившие в виде штрафов, взысканных в административном порядке, не перечислялись в городской бюджет, а расходовались на собственные нужды. Вопрос исполнения предписания СП по данной проверке находится на контроле как не исполненный.
ФКУ в своем письме от 05.02.2001 сообщило, что предписание было рассмотрено на постоянной комиссии по бюджету, местным налогам, сборам и контролю за их использованием, поэтому решением N 129 от 21.01.2001 данной комиссией рекомендовано Главе города включить в проект бюджета города на 2001 год по разделу "Правоохранительная деятельность" суммы штрафов, взысканных органами внутренних дел и не перечисленных в бюджет города.
В утвержденном бюджете города на 2001 год (решением ТГД от 30.01.2001 N 132) данные суммы не предусмотрены.
3. При проверке инспекции по охране и защите памятников истории и культуры было выявлено, что заработная плата сотрудников выплачивается из средств, предназначенных на защиту памятников, что противоречит Закону РСФСР "Об охране и использовании памятников истории и культуры".
По информации Министерства культуры РФ арендные платежи не подлежат расходованию на заработную плату сотрудников. Вопрос по источнику финансирования инспекции не решен, находится на рассмотрении Администрации города.
4. В результате проверки исполнения областной целевой Программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту" в части расходов городского бюджета СП было установлено, что в рамках данной Программы за счет средств городского бюджета приобретено недвижимое имущество по ул. Панфиловцев, 86 (здание, склады, зем. участок), на 1643,9 тыс. рублей.
Юридических действий по переходу права собственности и оформлению правоустанавливающих документов Комитетом по управлению имуществом (далее - КУИ) не было произведено.
В настоящее время, по данным КУИ, в марте 2001 года для установления права муниципальной собственности сформирован пакет документов и направлен в Тюменскую областную палату регистрации прав на недвижимость и сделок с ней.
Нарушения по земельному участку со стороны Земельного комитета после предписания СП оперативно устранены.
5. СП продолжает мониторинг исполнения предписаний по проверке МУ "ДКиТ "Торфяник". По информации Комитета по культуре:
- в кассе ДКиТ установлена местная охранная сигнализация;
- директору Елфимову В.Н. объявлен выговор, главному бухгалтеру Колмогоровой Н.Н. за серьезные нарушения в постановке бухгалтерского учета объявлен строгий выговор, другим работникам объявлены строгие выговоры. Глыбов В.И. понижен в должности, Милавкин Д.В. уволен по статье 33, пункт 4, КЗоТ;
- с целью установления лиц, виновных в списании денежных средств без оправдательных документов в сумме 5,0 тыс. руб. и списании дебиторской задолженности в сумме 13,1 тыс. руб., направлено заявление в прокуратуру ЛАО;
- по выявленному факту нецелевого использования бюджетных средств в сумме 46,6 тыс. руб. руководство Комитета по культуре и ФКУ считает, что восстановление средств из внебюджетных источников либо за счет изменения ассигнований по бюджету в 2001 году нецелесообразно.
Действенных шагов по восстановлению всей утраченной суммы администрацией ДК "Торфянник" не предпринято, средства не восстановлены.
6. Поликлиникой N 11 "Центр охраны здоровья детей и подростков" сообщено, что дополнительно уплачен подоходный налог с материальной выгоды физического лица в сумме 128,7 тыс. рублей. Таким образом, все предписания по данной проверке исполнены.
7. МУЛПП "Детская клиническая больница N 3" уменьшена кредиторская задолженность перед МУМ "АТП "Тюменьавтомедсервис" на сумму завышения (14,5 тыс. руб.) стоимости за автоуслуги.
8. По предложениям СП Комитетом по физической культуре и спорту заключен договор с Тюменским региональным отделением фонда социального страхования РФ на частичное содержание ДЮСШ "Рубин" за счет средств социального страхования (оплата заработной платы тренеров с начислениями, аренды льда и спортивных залов).
Дополнительный объем финансирования спортивной школы средствами социального страхования в I квартале 2001 года составил 646,9 тыс. рублей, его годовой размер планируется довести до 2587,6 тыс. рублей.
9. Проверкой исполнения Программы развития образования г. Тюмени до 2000 года установлен ряд нарушений. Из ответа заместителя Главы города (Н.А.Шевчик) от 20.02.2001 следует, что в Управлении по образованию издан приказ от 15.01.2001 "Об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки исполнения Программы", в котором предусмотрено взыскание 203,6 тыс. руб., затраченных на обучение отчисленных студентов, в том числе через исковые заявления в суд. Погашена кредиторская задолженность перед ТГУ в сумме 2403 тыс. руб.
10. В начале 2000 года была проведена проверка найма руководителей муниципальных учреждений и предприятий. СП продолжает переписку с начальником Управления кадровой политики по устранению выявленного. Окончательный ответ должен быть представлен Управлением к 15.04.2001.
11. Закончены проверки комбинатов школьного питания.
Управлением по образованию издан приказ от 16.01.2001 "О мерах по устранению нарушений, выявленных СП при проверке МУП "КШП", где Комитету по образованию КАО предписано зачесть сумму 178,8 тыс. руб., излишне предъявленную по убыткам за 1999 год, в счет последующего финансирования.
Финансовым отделам Комитетов по образованию поручено включить в план работы на 2001 год проверку комбинатов по предъявленным суммам убытков за 2000 год.
12. Согласно информации, полученной 02.02.2001 от заместителя Главы города (Н.А.Шевчик), в проверенной аптеке "Здоровье" (IV квартал 2000 года) выявленные нарушения ведения кассовых документов устранены полностью. Договор на субаренду составлен и находится на оформлении в КУИ.
Управлением по ЗиМС кредиторская задолженность перед аптечными предприятиями за медикаменты, отпущенные по бесплатным и льготным рецептам погашена полностью по состоянию на 01.01.2001.
Управление по ЗиМС устанавливает автоматизированную программу по учету выписки и отпуска льготных медикаментов. Разработана форма еженедельного реестра по отпуску аптеками льготных лекарственных медикаментов.
Будут выработаны мероприятия по сбалансированности предоставляемых социальных гарантий в виде минимально необходимого лекарственного обеспечения и выделения на эти цели финансовых ресурсов.
|